Bloque 4 de 6
Dinero y control
Entradas y salidas, en dinero
Hay ventas pero no hay dinero.Y cuando algo se pierde, no hay quién responda por ese punto del recorrido.
El mismo tramo del sistema que recorre el bloque anterior, pero en pesos. El ciclo comercial mueve cosas; este mueve dinero, y le pone responsable a cada punto por donde pasa.
Qué construye
- Manual Administrativo y Financiero — flujo de efectivo, bancos, ingresos y egresos, caja chica, comprobación de gastos, pagos a proveedores, conciliaciones, facturación, cierre mensual y reportes a Dirección
- Manual de Crédito y Cobranza — expediente de crédito, análisis del cliente, límites y días autorizados, garantías, bloqueo automático por vencimiento, cobranza preventiva, cartera vencida, convenios de pago y escalamiento
- Manual de Control Interno — segregación de funciones, manejo de efectivo, notas de crédito, cancelación de facturas, ajustes de inventario, alta de proveedores, conflictos de interés y auditorías aleatorias
Qué habilita
La regla que se instala es simple y cambia mucho: quien solicita no autoriza, quien autoriza no paga, y quien paga no recibe. Y una que evita el conflicto de interés más común en cualquier empresa: ventas propone el crédito, finanzas lo autoriza.
Qué no incluye
- La contabilidad y la presentación de declaraciones, que corresponden a contador público
- La auditoría externa de estados financieros